Как сделать коррекцию чека на онлайн-кассе

Чек коррекции: что собой представляет и зачем он нужен

Такая ситуация: кассир забыл пробить покупателю чек или допустил ошибку в этой операции. Может, по каким-то причинам не работала касса: отключили свет или закончилась чековая лента. Товар можно отпустить, но, когда проблемы с ККТ будут решены, обязательно следует сформировать чек коррекции. Документ, который используют для исправления ошибок в расчётах, связанных с применением контрольно-кассовой техники. Он нужен, если кассир не пробил чек покупателю, касса не работала в момент покупки, чек был пробит на неправильную сумму или был пробит ошибочно.

Цель оформления коррекционного чека – сообщить налоговой службе об ошибках и избежать административной ответственности за нарушение правил использования кассового аппарата.

Чек коррекции оформляют между отчётами об открытии и закрытии смены. В некоторых случаях его можно сформировать на следующий день после открытия смены. Реквизиты данного фискального документа отличаются от обычных чеков. Они включают тип корректируемого расчёта (коррекция прихода или коррекция расхода), а также причину коррекции (по собственной инициативе или по предписанию налогового органа).

Важно оформить чек коррекции до того, как ошибку обнаружит налоговая служба. Это поможет избежать дополнительных вопросов и возможных штрафов.

В каких случаях потребуется

Чек коррекции — это инструмент, который помогает исправить ошибки, возникающие при работе с контрольно-кассовой техникой. Он нужен в нескольких случаях:

• Кассир забыл пробить чек покупателю;
• Касса не работала, когда совершалась покупка;
• Чек был пробит на неправильную сумму;
• Чек был пробит ошибочно.

Оформив чек коррекции, можно избежать административной ответственности за несоблюдение правил использования кассового аппарата.

Чек не был пробит

Чтобы создать чек коррекции на онлайн-кассе, если забыли пробить обычный чек, выполните следующие действия:

• Открываете настройки, выбираете «Обслуживание кассы» и «Дополнительные операции». Затем кликаем на «Чек коррекции продажи».
• Кликаем на оплату наличными, указываем сумму за товар. Затем устанавливаем ставку НДС.
• Указываем на самостоятельный тип коррекции. Пишем причину выдачи специального чека. Например, по причине отключения электричества.
• Формируем акт или служебную записку для ФНС, где разъясняем причину создания чека коррекции. В приложении онлайн-кассы указываем номер этого акта или записки.

Это план действий при ФФД 1.05., обновленном формате фискальных данных.

Для ФФД 1.2. план действий такой:

• В разделе «Настройки», «Обслуживание кассы», «Дополнительные операции» выбираем «Чек коррекции продажи». Так же выбираем тип коррекции «Самостоятельно».
• Составляем акт или служебную записку для налоговой. Не забываем про дату совершения коррекции.
• Затем добавляем товары, которые были проданы без чека. Это можно сделать путём сканирования штрихкодов или вручную, нажав кнопку «+Товар».
• После этого необходимо нажать «К способу прихода» и выбрать способ получения денег (наличными или безналичным расчётом).
• Оплата подтверждена – аппарат распечатает чек коррекции.

Своевременно не сделали исправления – налоговая служба может выдать предписание. В этом случае всё равно потребуется создать чек коррекции, а также, возможно, заплатить штраф. В таком случае при выборе типа коррекции необходимо указать «По предписанию ФНС», а затем вписать номер акта или служебной записки с причиной нарушения.

Чек пробит с ошибкой

Если в чеке допущена ошибка, дальнейшие действия зависят от версии ФФД.

Если у вас версия 1.05, оформите обычный чек с признаком расчёта «возврат прихода».

Если версия 1.2, оформите чек коррекции.

Как это сделать:

• В настройках выберите «Обслуживание кассы» и «Дополнительные операции».
• Оформите чек коррекции возврата продажи, указав данные как в некорректном чеке. Затем сформируйте чек коррекции продажи с исправленной информацией.
• Если кассир ошибочно пробил один и тот же товар дважды и заметил это в присутствии покупателя, оформите возвратный чек. Если же покупатель уже ушёл, используйте коррекционный.

Исправив ошибку, важно не забыть о сопроводительном документе. Подойдет объяснительная записка кассира или акт о проведении операции по корректировке расчётов. Нужно указать факт ошибки в расчётах и причины корректировки.

Ошибка в самом чеке коррекции – как быть?

И такое возможно – ошибка в оформлении самого чека коррекции. Не ошибается лишь тот, кто ничего не делает. ФФД 1.05 не предполагает возможности исправления в данном случае, но на ФФД 1.2 это можно сделать.

Как быть:

• Аннулируем ошибочный чек.
• Формируем чек коррекции покупки на ту же сумму.
• Стандартно для ФФД 1.2 оформляем правильный чек коррекции.
• Пробиваем фискальный документ с исправленной информацией.

Касса работает по формату 1.05, провести операцию «возврат прихода» нельзя – используйте операцию «расход», как указано в Письме ФНС РФ от 23.07.2021 № АБ-4-20/10421@